[스크랩] 재무설계, 재테크를 위한 기본지식!

개인의 재무설계를 하기위해서는 기업체에서 말하는 대차대조표, 손익계산서와 비교되는 개인의 자산현황표와 현금흐름표이다. 이름이 다르고 기업과 개인의 재무라는 것만 다를 뿐 이 두가지의 의미는 똑같다고 보면 된다. 이것의 정확한 파악이 재무설계의 처음과 끝일 수 있다. 먼저, 자산현황표에 대해 살펴보면 크게 현금성자산, 금융자산, 부동산, 기타자산이 있고 현금성자산은 내가 필요할때 바로 현금화시킬 수 있는 자산을 말하는데, 이것은 비상자금의 용도로 반드시 모든 가정에 필요하다. 금융자산은 주식,펀드,채권과 기간이 정해져 있는 예금등이며, 부동산에는 현재 거주하고 있는 주택과 임대한 주택을 포함하고 기타자산은 일반적으로 서민,중산층에게는 자동차가 대표적인 기타자산이며, 부유층이 소유하고 있는 골프회원권, 콘도회원권 등도 기타자산이라고 생각하면 된다. 부채는 단기부채인 마이너스대출, 신용카드의 할부대출이며, 기타 개인간의 대출은 기타부채로 포함시켜야 한다. 장기부채는 주택담보대출 등 5년이상인 대출을 의미한다. 표로 보면 다음과 같다.

자산			부채
현금성 자산	현금		단기부채	신용대출
	수시입출금계좌			마이너스대출
	CMA/MMF
금융자산	저축성자산		중.장기부채	부동산담보
	투자형자산	직접투자		사내대출
		간접투자		임대보증금
부동산	주택		기타부채	개인간 거래
	상가/토지		부채합계
기타자산	자동차/회원권		순자산	(자산-부채)
자산합계

 두번째로 현금흐름표는 말 그대로 개인의 소득에서 지출되는 현금흐름의 파악을 목적으로 하며 이 현금흐름의 파악이야 말로 중산층,서민에게 좀 더 잘 살 수 있는 방법을 만들어주는 아주 중요한 지표가 될 것이다. 현금흐름표에는 소득과 지출의 항목으로 크게 분류되며, 소득에는 본인과 배우자 포함 다양한 형태의 소득 모두를 포함한다. 물론 세후소득을 기준으로 해야한다. 이에 대비되는 지출항목에는 순수비용개념의 지출과 저축투자항목으로 분류된다.비용개념의 지출은 보장성보험료와 대출금상환,교육비,고정.변동 생활비로 나뉘며 저축투자항목은 월 소득에서 저축(적금개념)과 펀드주식등 투자항목으로 분류하며, 연금은 장기저축투자항목으로 따로 분류되어야 한다. 

지출 구분		금액	참 고 사 항
지출	보장성 보험료	만원	연금, 저축성 보험료 제외
	대출금상환	만원	주택담보대출, 마이너스 통장, 할부금 상환
	교육비	만원	교육비 중 정규 교육 기관(학교)와 관련된 비용
	생활비	만원	직전 년도 연말정산시 원천징수영수증상의 산출세액
			차량유지비, 자동차수리비, 자동차세, 대중교통비, 통신비
			월 건강보험료, 고용보험료 공제액, 월 국민연금 공제액
			아파트관리비, 전기·수도·가스 사용료, 집수리비
			주식비, 부식비
			의류, 신발, 화장품, 안경, 미용실비용
	변동지출	만원	종교기관 헌금, 외식비, 휴가비, 경조사비, 부모님 용돈
	누수지출	만원	파악하지 못하는 금액
저축 투자		만원
		만원
		만원
		만원
		만원
		만원
합계

위의 두가지 지표를 가지고 현재 자산상태의 문제, 현금흐름의 문제를 파악 할 수 있고, 또한 미래의 재무목표를 성취하는데 중요한 자료가 되는 것이다. 오늘 더운 여름밤 잠이오지 않는다면 배우자와 위 표를 참고하여 현재시점에서 나의 자산상태와 현금흐름을 파악해보는건 어떨까? 재테크의 시작을 아주 훌륭하게 시작할 수 있는 길이 열릴 것이다.

출처 : 희망가정경제연구소

글쓴이 : 행복한 전사 원글보기

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